臺灣未來帳戶4500億該怎麼花？國教盟提四大優化建議

臺灣未來帳戶到底是什麼？與現行兒少發展帳戶有何不同？

臺灣未來帳戶條例草案由國民黨與民眾黨合力推動，核心構想是政府為每位設籍台灣的12歲以下兒童初始存入5萬元，此後每年再存入1萬元至12歲為止，資金交由專業機構以追蹤台股大盤為主的穩健方式投資管理。[2] 根據主計總處估算，適用對象溯及2025年9月1日起未滿12歲的兒童，約226萬人，草案以13年為期程，所需經費上限為4,500億元，得以舉債方式支應。[3]

相較之下，衛福部現行的「兒童及少年未來教育與發展帳戶」自2017年實施，僅限低收入戶與中低收入戶家庭，採家長自存、政府1:1配對撥補機制，每人每年上限1.5萬元，資金用途為18歲後接受高等教育、職業訓練或就業創業。[4] 兩者最大的差異在於：新版未來帳戶從「針對弱勢」擴大為「普惠制」，從「配對撥補」改為「政府單方面存入」，適用人數從數萬人暴增至226萬人，預算規模也從每年數億元躍升至首年即需1,130億元。

為什麼國教盟主張從齊頭式發放轉向配對撥補？

國教盟在公聽會書面意見書中明確指出，齊頭式普惠發放存在「逆向分配」的根本問題。國教盟家長部長鍾君偉在書面意見中分析，由於約80%的家庭無法受惠於扣稅優惠，看似人人有份的政策實質上讓高所得家庭獲得更多稅務利益，造成公共資源的分配不公。[1]

國教盟據此提出「積極型公義」主張：一般家庭採1:1配對撥補，弱勢家庭採1:2加碼配對，讓家長的每一元存入都有政府的等額或加倍回應。這項主張與國際經驗高度一致。美國華盛頓大學Sherraden教授的資產建設理論指出，資產不只具有經濟功能，更能提升家庭的未來導向、個人效能感與風險承擔能力。[5] 新加坡的兒童發展帳戶（CDA）正是以配對撥補機制搭配Baby Bonus方案，被國際社會視為成功典範；而英國的兒童信託基金（CTF）因缺乏配套服務，已於2011年停止新帳戶開設，成為反面教訓。[6]

鍾君偉在書面意見中進一步援引Sherraden的理論框架，強調政策目的應從「給錢」的典範轉移為「資產建設」，讓家庭參與儲蓄過程本身就成為培養財務規劃能力與未來導向的教育機會。

彈性支用為何是讓帳戶發揮實質效益的關鍵？

國教盟在四大建議中明確主張，臺灣未來帳戶應允許在早期療育、特殊教育、心理諮商等特定情境下提前使用帳戶資金。家長部長鍾君偉在簡報中指出，許多弱勢家庭的兒童在18歲之前就面臨發展上的急迫需求，若將帳戶嚴格鎖定至成年才能提領，等於讓最需要幫助的孩子在關鍵發展期得不到支持。[1]

中華兒少暨家庭守護者協會執行長周明湧在公聽會上提出「兩個定位」框架，進一步延伸彈性支用的討論。若帳戶定位為「支撐育兒的工具」（定位A），則應允許家長在兒童成長過程中彈性提取；若定位為「成年後的第一桶金」（定位B），則應將用途擴大至結婚、購屋、生育等人生重要階段。[7] 周明湧同時引用英國Stepladder Programme與Better Futures Fund的經驗，強調「陪伴機制」的重要性——帳戶不應只是一個靜態的存錢筒，而應搭配財務教育、家庭支持服務，讓儲蓄行為帶動整體家庭的正向改變。

美國SEED OK實驗提供了有力的實證支持。這項由華盛頓大學社會發展中心主導、追蹤長達17年的大規模隨機對照實驗發現，擁有兒童發展帳戶的家庭在親子教育互動上顯著提升，兒童也發展出更強的大學志向認同。[8] 這意味著帳戶的價值不僅在於累積金額，更在於它所啟動的心理與行為改變。

跨部會治理與財政永續如何確保政策不走偏？

國教盟在公聽會上特別提出跨部會治理的急迫性，並以2026年3月24日校園安全公聽會上暴露的跨部會協調失敗為教訓。[9] 鍾君偉指出，臺灣未來帳戶涉及財政部（稅務與財源）、衛福部（弱勢認定與兒少福利）、教育部（教育用途管理）、金管會（基金投資管理）等多個部會，若缺乏明確的協調機制，政策執行極可能出現部會之間互踢皮球的困境。

周明湧同樣主張明確的部會分工：教育部負責教育用途監管、衛福部負責弱勢兒少服務連結、勞動部負責職業訓練銜接、經濟部負責創業支持配套。他更進一步批評政府現行兒少預算僅占GDP約2%，並估計托育預算4年間可能閒置達200億元，質疑在既有資源都未有效運用的情況下，再新增4,500億元的特別預算是否明智。[7]

在財政永續方面，國教盟提醒，草案允許以舉債方式支應4,500億元的特別預算，等同將債務轉移給未來世代。國教盟主張應建立明確的財政評估機制，設定債務永續性指標，並納入跨代公義的考量——不應讓今天為孩子存的錢，變成明天孩子要還的債。根據草案的金額試算，若家長未額外提撥，每位兒童至18歲約可累積33.9萬元；若家長每年加存1萬元，則約可累積56.1萬元。[10] 國教盟認為，這筆資金的效益取決於配套政策的完善程度，而非單純的金額大小。

「我們不反對為孩子儲蓄，我們反對沒有配套的撒錢。給孩子『第一桶金』的同時，也要給他們『完整的支持網絡』。」 ——鍾君偉，國教行動聯盟家長部長，2026年4月2日立法院公聽會簡報發言

國教盟提出哪些具體政策建議？